企业税负诊断
梳理税负结构：各税种占比、与同行业的偏离度、可享未享的优惠、潜在稽查风险。诊断报告是后续方案的基础。
交付周期：10–15 个工作日
北京税务筹划服务
集团设计税筹划团队，并与具备资质的税务师事务所协同作业，为企业提供合规税务筹划。金税四期全面上线、税收监管趋严之后，税务筹划的核心已从"找漏洞"转向"用政策"——在真实业务基础上，把该享受的优惠一项不落地用足。
监管变严之后，筹划的路径变了
金税四期把发票、资金、申报、社保、海关数据打通，交叉比对成为常态。靠信息不对称、"合理不合规"的做法几乎都会在比对中被识别。企业该问的不是"还能怎么少交"，而是"哪些该享受的政策没用上"。
集团设有税务筹划团队，并与具备资质的税务师事务所协同作业。做法是先做税负诊断：拆开近三年的收入结构、成本构成、税种分布与优惠适用情况，找出税负偏高的具体原因，再针对原因设计路径。诊断结果可能是"有空间"，也可能是"空间很小不建议动"，后者同样如实告知。
筹划分两个层面。技术层面是用足现有优惠：研发加计扣除、高新 15% 税率、小微优惠、增值税即征即退，确定且可量化。架构层面是选主体、设计交易结构：持股主体用合伙企业还是有限公司、业务是否拆分、集团内部如何安排关联交易。前者见效快，后者影响深远，通常一起做。
我们怎么判断一个方案能不能做
方案设计前先过三道判断：业务是否真实（有无合同、物流、资金流与服务成果）、政策依据是否明确（能否指出文号与适用条件）、税务机关是否认可（同类事项的当地口径）。任一条过不去，方案就不出。
筹划的三条红线
- 不做虚开发票
- 不做没有真实交易的"业务安排"
- 不做无法向税务机关解释的定价
触碰这三条的任何一条，都不是筹划，是违法。我们不承接此类需求。
诊断交付什么
- 税负结构拆解表（分税种、分年度）
- 政策适用性核对清单
- 可优化项与预计节税区间
- 风险项与整改建议
- 落地步骤与时间安排
4000-989-866先聊十分钟，判断值不值得做
What we do
六类筹划场景
按企业实际需求分类。多数企业需要的是前两项，后四项通常出现在有交易或资本动作的时点。
主体架构节税
有限公司、合伙企业、个人独资企业在分红、转让、退出三个环节税负差异明显。按未来 3–5 年的资金用途与退出计划，选综合税负最低的主体组合。
适用：拟融资、拟转让、多业务并行
增值税筹划
一般纳税人与小规模身份测算、进项抵扣优化、即征即退适用（软件、资源综合利用、安置残疾人等）、混合销售拆分核算。
适用：进项结构失衡、业务混合经营
所得税筹划
研发加计扣除归集与辅助账、高新认定辅助、固定资产加速折旧、小微优惠适用、亏损弥补年度安排。
适用：有研发投入、利润波动较大
股权转让涉税优化
在税务总局 2014 年第 67 号公告框架下，通过定价依据、分期收款与持股架构优化税负，并准备支撑材料。
适用：股权转让、增资扩股、股东变更
并购重组涉税
特殊性税务处理适用判断、资产划转方案、合并分立税务路径，以及重组各环节的申报备案要求。
适用：集团内部重组、外部并购
Boundary
筹划与违法的分界线在哪里
这条线不是靠"程度"区分的，而是靠三个客观特征。理解它，比记住任何技巧都有用。
| 维度 | 合规税务筹划 | 偷逃税 |
|---|---|---|
| 业务基础 | 有真实交易、真实合同、真实资金流与服务成果 | 虚构交易，或无真实业务背景 |
| 法律依据 | 能指出具体政策文号与适用条件 | 利用隐瞒、伪造、变造凭证 |
| 票据 | 发票与实际业务内容、金额一致 | 虚开、代开、买卖发票 |
| 结果可解释性 | 面对税务约谈能完整说明来龙去脉 | 无法说明资金与业务链条 |
| 法律后果 | 合法降低税负，无处罚风险 | 补税、滞纳金、罚款，情节严重可追刑责 |
判断标准可以简化成一句话：如果税务机关来人，你能不能把整件事从头到尾讲清楚。讲得清楚、对得上账、拿得出凭证，就是筹划；讲不清楚，就是风险。
Policy
企业最容易漏用的六项优惠
这些政策长期有效，但适用条件严格。漏用的原因通常不是不知道，而是没建立对应的归集与备查资料。
| 政策 | 核心条件 | 常见失分点 |
|---|---|---|
| 研发费用加计扣除 | 有研发项目立项、研发人员与费用单独归集 | 未建立辅助账；把非研发人员薪酬计入；研发与生产共用设备未合理分摊 |
| 高新技术企业 15% 税率 | 知识产权、研发费用占比、高新收入占比、科技人员占比四项同时达标 | 知识产权与主营产品无关联；高新收入归集口径不合规 |
| 小型微利企业所得税优惠 | 从事国家非限制和禁止行业，年度应纳税所得额、从业人数、资产总额同时符合标准 | 从业人数按平均数计算的口径算错；关联企业合并计算被忽略 |
| 增值税即征即退 | 软件产品、资源综合利用、安置残疾人等特定业务，需分别核算 | 未单独核算即征即退项目销售额；退税申请资料不完整 |
| 固定资产加速折旧 | 符合规定范围的设备器具，可选择缩短折旧年限或加速折旧 | 未按规定备案或留存备查资料 |
| 技术转让所得减免 | 技术转让合同经认定登记，所得在限额内免征、超额部分减半征收 | 未办理技术合同认定登记，导致无法享受 |
效果说明：优惠适用取决于企业实际情况、资料完整性与主管税务机关认定，不构成节税金额承诺。交付标准是"资料齐备、口径可解释"，不是"一定批得下来"。
FAQ
税务筹划常见问题
这几个问题几乎每次沟通都会被问到。看完还有疑问，直接打电话，我们不收费。
4000-989-866想先判断自己的税负是否偏高
筹划是在税法框架内选主体、用足优惠、安排交易结构，业务真实、票据合规、有政策依据；偷漏税是隐瞒收入、虚列成本、虚开发票，属违法，我们不承接。
能，但路径变了。数据交叉比对后靠信息不对称的空间消失，重心转向用足政策：研发加计扣除、高新优惠、小微优惠、增值税即征即退。前提是业务真实可追溯。
核心是提前布局而非事后补救。在税务总局2014年第67号公告框架下，通过持股架构、分期收款、符合条件的特殊性税务处理优化，并准备支撑定价的评估报告与商业理由。
不一定，也不做承诺。先做税负诊断测算空间，空间不足或风险大于收益会直接说明不建议做。效果取决于企业具体情况与主管税务机关认定。
可以自行申报，失分点常在费用归集口径（人员人工、直接投入、折旧、其他费用）与立项资料、辅助账的规范性。归集错会在核查中被调整并加收滞纳金。
先做一次税负诊断，再决定要不要筹
诊断会告诉你三件事：现在税负是否偏高、偏在哪里、有没有合规的优化空间。如果空间不大，我们会直接说没必要。
- 诊断周期 10–15 个工作日
- 方案经注册税务师审核
- 不做节税金额承诺
